ISA란?

안녕하세요. 이번 글에서는 재테크에 꼭 필요한 ISA 계좌가 무엇인지에 대해 알아보도록 하겠습니다.

1. ISA란?

ISA란 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌를 말합니다. ISA 계좌에서는 다양한 금융상품을 운용할 수 있으며 노후 자금 마련을 돕기 위해 2016년에 만들어진 절세 상품입니다.

2. ISA 가입조건

소득에 상관없이 만 19세 이상 한국인이라면 가입이 가능합니다.
* 15세 이상 근로자 또한 가능

3. 납입한도

납입한도는 연 2,000만 원까지 가능합니다. 납입 한도는 이월 가능하며 누적으로 1억까지 가능합니다.(ex. 2022년에 가입 후 500만 원을 넣었다면 2023년에 2,500만 원 납입 가능)

4. 의무가입 기간

의무가입 기간은 3년입니다.
 

5. 거래 가능 상품

예적금, 펀드(ETf), 주식, 파생결합증권

6. 절세포인트

ISA 계좌에서 발생하는 소득은 손익 통산 후 만기 인출 시 소득합계 200만 원까지 비과세 되며 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택이 있습니다. 예를 들어 5백만 원의 이자소득이 일반 계좌에서 발생하면 15.4%의 세율이 적용되어 77만 원의 소득세가 발생하지만, ISA 계좌에서는 2백만 원이 비과세 되고 나머지 3백만 원에 대해 9.9% 세율이 적용되어 29만 7천 원의 세금이 발생합니다. 따라서 ISA 계좌에서 47만 3천 원의 절세 효과를 볼 수 있습니다.
또한, 일반 계좌는 세금을 이자소득 발생 시점에  납부하게 되지만 ISA 계좌는 만기 인출 시 납부하게 되어 복리 효과를 더욱 누릴 수 있습니다.
ISA 계좌의 매매 차익은 비과세 되며 주식 거래로 인한 손실 발생 시 배당소득을 상계시켜 줍니다. 예를 들어 배당을 100만 원 받고 주식으로 50만 원 잃게 되면 배당을 50만 원 받은 걸로 적용됩니다.

7. 언제 가입하는 것이 좋은가?

ISA 계좌에 투자 안 하시더라도 최대한 빨리 가입해놓는 것이 좋습니다. 년 한도가 2,000만 원이지만 총 1억 이내로 다음연도로 이월 가능하기에 가입 안 하신 분은 빨리 가입하시는 게 좋습니다.

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